这个原因就是进项税额转出,常见的需要进项税额转出情况再申报表里都写

简介: 这个原因就是进项税额转出,常见的需要进项税额转出情况再申报表里都写明白了:我们挑几个来给大家简单说说:一、用于免税项目比如,某运输公司2020年9月运费收入1千

在中,有个进项税的概念,在实务中,很多人都听说过或操作过进项税额转出。

最终,公司承担的就是销项税减去进项税,为了方便大家理解,我们做了个好玩的图:不过并不是所有的“花”都能传给下游,也就是有时候你的销项税额是0。

这个原因就是进项税额转出,常见的需要进项税额转出情况再申报表里都写明白了:我们挑几个来给大家简单说说:一、用于免税项目比如,某运输公司2020年9月运费收入1千万,其中合规免税收入400万,当月还取得了进项税额60万。

根据规定,免税收入不能抵扣进项税额。

根据规定,用于集体福利不能抵扣进项税额,需要从当期进项税额转出。

所以,需要根据厂房的折旧年限(10年)计算出厂房的净值率:1、不动产净值:1000-(1000÷10)=9002、不动产净值率:900÷1000=90%然后计算出不得抵扣的进项税税额=90×90%=81万。

三、用于非正常损失某公司在2019年8月买了一批货物用于销售,并取得专票1万元且当月完成认证抵扣。

结果,在年底盘点的时候,发现货物因为管理不善丢了。

根据规定,非正常损失的购进货物不能抵扣进项税,已抵扣的需要从当期进项税额中扣减。

所以,当初认证抵扣的1万元进项税额得做转出处理。

其它的都是查不到的原理,在这里就不一一细说了。

不过在这里需要提醒大家一定要注意进项税额的转出,如果被税局发现因为没有转出而少交税,那么不仅需要补税,还需要交滞纳金。


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